비용을 뺀 연간 가상자산 소득이 1,000만원이라는 가정에서는 250만원 공제 후 750만원이 계산 기준이 됩니다. 소득세 20%와 그 소득세의 10%인 지방소득세를 단순 합산하면 165만원이며, 2027년 이후 예정 제도의 교육용 예시입니다.
‘1000만원’이 매도대금인지 순이익인지부터 확인
매도대금이 1,000만원이라는 말과 소득이 1,000만원이라는 말은 다릅니다. 가정상 1,000만원에 팔았지만 취득가액이 800만원이면 비용 차감 전 차익은 200만원입니다. 여기에 인정 비용과 다른 거래 손익을 반영해야 연간 소득을 계산할 수 있습니다.
반면 제목의 예시는 원가와 인정 비용을 이미 차감한 연간 소득금액이 1,000만원이라는 전제입니다. 같은 ‘1000만원’ 문구를 쓰더라도 출발 숫자의 성격이 바뀌면 결과가 달라집니다. 입금액이나 지갑 이전 금액도 바로 이익으로 계산해서는 안 됩니다.
165만원이 나오는 계산을 단계별로 풀기
소득 1,000만원에서 기본공제 250만원을 빼면 750만원입니다. 여기에 소득세율 20%를 적용하면 150만원, 이 소득세의 10%를 지방소득세로 단순 계산하면 15만원이 더해집니다. 합계가 165만원인 이유입니다.
이것은 실제 납부서나 개인의 확정 세액이 아닙니다. 거주자 여부, 적용 연도, 취득가액과 비용 인정, 최종 법령이 달라지면 계산도 달라집니다. 특히 2026년 매매에 이 예정 계산을 그대로 소급해 적용하지 마십시오.
| 항목 | 계산·확인 기준 | 해석할 때 주의할 점 |
|---|---|---|
| 가정 소득 | 10,000,000원 | 필요경비 차감 후 연간 소득 가정 |
| 기본공제 후 | 7,500,000원 | 250만원 차감 가정 |
| 소득세+지방소득세 | 1,650,000원 | 20%와 소득세의 10%, 예정 제도 예시 |
여러 거래소와 개인지갑을 이용했다면
한 곳에서 이익이 났어도 다른 거래소의 손익과 이전 기록이 빠져 있으면 연간 계산이 완성되지 않습니다. 같은 자산을 옮긴 것을 매도와 재매수로 중복 처리하지 않도록 입출금 ID와 TXID를 연결합니다. 거래소 화면의 간단한 평가손익은 세법의 소득금액과 다를 수 있습니다.
시행 전 보유분은 의제취득가액 규정도 검토 대상입니다. 원가가 불명확한 자산을 현재 가격으로 임의 처리하지 말고 국세청의 적용 기준과 취득 증빙을 확인하십시오. 계산 결과보다 그 결과를 뒷받침할 원장과 비용 자료가 먼저 갖춰져야 합니다.
2027년 전에 취득한 자산을 이후 매도하는 경우에는 실제 취득가액과 시행 전일 시가에 관한 국세청 규정을 검토해야 합니다. 이 예시의 ‘원가 차감 후 1,000만원’에 이미 그 평가가 반영됐는지가 중요합니다. 같은 매도대금이어도 인정되는 취득가액이 달라지면 소득금액이 달라질 수 있습니다. 예시의 세액만 복사하지 말고 취득 연도와 원가 자료를 먼저 정리해야 합니다.
자주 묻는 질문
예시에는 건강보험 등 다른 영향도 포함됐나요?
아닙니다. 이 예시는 소득세와 지방소득세의 단순 산식이며 개인의 다른 제도 영향을 계산하지 않습니다.
입출금 내역만 있으면 취득가액을 알 수 있나요?
실제 매수가와 비용을 보여주는 체결 자료가 추가로 필요할 수 있습니다.
코인 간 교환도 기록을 남겨야 하나요?
예정 제도의 평가 대상과 교환가치 기준을 확인할 수 있도록 교환 시점·수량·비용 자료를 보존해야 합니다.
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